‘13월의 윌급’ 연말정산 더 받으려면…‘中企·신혼·맞벌이’ 꿀팁

청년 중소기업 취업자, 소득세 최대 90% 감면
신혼부부, 100만원 세액공제…산후조리원비 200만원 의료비 포함

작년 근로소득에 대해 이뤄지는 연말정산 간소화 서비스가 개통된 15일 서울 종로구 종로세무서에서 직원들이 연말정산 관련 안내 책자를 보고 있다. 2024.1.15 뉴스1

올해 연말정산에는 중소기업 직원, 신혼부부, 맞벌이 가구를 위한 다양한 혜택이 마련돼 있다. 특히 매년 혜택이 점차 확대되면서 납세자들의 꼼꼼한 확인이 필요하다.

경력단절 70% 공제…청년이면 유리한 공제율 적용 가능

중소기업 취업자가 근로계약 체결일 현재 15~34세 이하면, 5년(감면 기간) 동안 90%의 소득세 감면율을 적용받는다.

고령자는 근로계약 체결일 현재 60세 이상인 자, ‘장애인복지법’의 적용을 받는 장애인 등은 3년간 70%의 감면율을 적용받는다.

중소기업에 취업해 소득세를 감면받던 청년 근로자가 결혼·출산·육아로 퇴직한 이후 2년에서 15년 이내에 동종 업종에 재취업했다면, 재취업일부터 3년간 소득세의 70%를 경력단절여성으로서 감면받을 수 있다.

청년으로서 감면(90%)받을 수 있는 기간과, 경력단절여성으로서 감면(70%)받을 수 있는 기간이 중복되는 경우 유리한 공제율을 적용받으면 된다.

만일 근무하던 기업이 폐업한 경우 근로자가 종합소득세 경정청구해 감면을 적용받을 수도 있다.

2019년 서울의 한 호텔에서 열린 웨딩 박람회를 찾은 예비 부부가 드레스 등 결혼 관련 상품을 둘러보고 있다. 2019.5.26 뉴스1

총급여 많은 배우자 명의로 지출해야…본인·배우자 모두 주택 없어야 월세 공제

맞벌이와 신혼부부에 대한 연말정산 혜택도 강화된다.

우선 지난해 혼인신고를 한 부부는 배우자와 각각 50만 원씩 총 100만 원까지 결혼 세액공제를 받을 수 있다. 이 혜택은 2026년 혼인신고를 한 부부까지 적용되며 생애 1회만 받을 수 있다.

지출이 평소보다 많아 신용카드 등 소득공제 한도를 채울 것으로 예상된다면, 총급여가 더 많은 배우자의 명의로 지출해야 혜택이 커진다.

다만 신용카드 등 사용 금액이 총급여의 25%를 초과해야 하므로 지출 규모에 따라 연봉이 낮은 배우자의 명의로 지출하는 편이 유리할 수 있다.

배우자는 주소지가 달라도 같은 세대이므로 본인과 배우자 모두 주택을 소유하지 않은 경우에만 주택 임차 차입금 원리금 상환액과 월세 공제를 받을 수 있다.

아이를 출산했다면 산후조리원비는 총급여 제한 없이 200만 원까지 의료비에 포함된다. 출산 세액공제와 출산 지원금 비과세(출생 2년 내, 2회 한도로 전액)도 꼼꼼히 챙겨야 한다.

2025년 을사년(乙巳年) 새해 첫 출근길인 2일 오전 서울 종로구 광화문네거리에서 시민들이 발걸음을 옮기고 있다. 2025.1.2 뉴스1

총급여 8000만원 근로자도 150만원까지 월세 세액공제 가능해

올해 연말정산부터 장기 주택담보대출의 이자 상환액에 대해 최대 2000만 원까지 소득공제 받을 수 있다. 총급여 8000만 원인 근로자도 최대 월세 150만 원까지 세액공제를 받을 수 있다.

1주택 이상 보유 세대는 장기주택저당차입금(장기 주담대) 이자 상환액 공제만 받을 수 있다. 주택 보유자는 주택임차자금 원리금 상환액 공제 혹은 월세액 공제 대상이 아니다.

금융기관이나 가족 등으로부터 차입한 주택임차자금 원리금 상환액만 소득공제 된다. 회사에서 대출 지원을 받은 주택임차차입금은 공제받을 수 없다.

아울러 2024년 기준시가 6억 원 이하인 주택 취득을 위한 담보대출금의 이자가 공제 대상이다. 무상으로 증여받은 주택의 경우엔 소득공제 대상이 아니다. 다만 부담부 증여는 가능하다.

주택담보대출을 갈아탄 대환 대출은 차입자가 직접 즉시 상환해도 소득에서 공제된다.

대출 약정과 관계없이 차입금의 70% 이상 금액을 상환하면 비거치식 분할 상환을 인정받는다.

이외에 2012년 1월 1일 이전에 받은 주택담보대출은 개정 전·후 규정 중 유리한 쪽으로 적용할 수 있다. 2024년 개정 규정과 종전 규정 중 더 높은 소득공제 한도를 적용해 연말정산 신고하면 된다.

(세종=뉴스1)