국민연금관리공단에 따르면 월 평균소득이 219만 원인 가입자가 올해 국민연금에 가입해 20년 후 받게 되는 노령연금액은 월 43만7400원이다. 월 평균소득 360만 원인 가입자의 20년 후 노령연금액은 59만6940원이다. 이는 임금 상승이나 물가 상승을 고려하지 않고 현재 기준으로 단순 계산법을 적용했을 때의 수치다.

○나한테 맞는 퇴직연금 찾기

국내 퇴직연금 제도는 크게 △확정급여형(DB·Defined Benefit) △확정기여형(DC·Defined Contribution) △개인퇴직계좌(IRA·Individual Retirement Account)로 나뉜다. 회사에서 DB형만 도입한 경우 근로자에게 선택권이 없지만 최근엔 DB형과 DC형을 모두 도입해 선택권을 주는 곳이 늘고 있다.

DB형은 현행 퇴직금 제도와 비슷한 유형으로 회사가 일정한 수준의 퇴직금 지급을 보장하고, 직접 적립자산을 운용한다. DB형 총수령액은 기존 퇴직금처럼 ‘월평균 임금×근속연수’다. 단 회사가 부담하는 금액은 운용실적에 따라 달라진다.

DC형은 회사가 근로자 개인별 계좌에 평균 임금의 최소 12분의 1 이상을 부담금으로 납부하면 근로자가 직접 적립자산을 운용하는 구조다. DC형은 운용실적에 따라 수령액이 천차만별일 수 있다.

DB형과 DC형 중에 어떤 것이 본인에게 유리할지는 임금상승률과 투자수익률을 비교해 보면 된다. 통상 임금상승률이 투자수익률보다 크고, 장기근속이 예상되면 DB형이, 임금상승률이 투자수익률보다 작고, 이직이 예상된다면 DC형이 유리하다. DC형은 근로자 개인 계좌이기 때문에 이직을 해도 자신의 계좌가 계속 유지된다.

○소득 대체율 따져보고 개인연금으로 보충해라

소득대체율은 현재가치로 환산한 연금가입 기간 중 평균소득으로 연금지급액을 나눈 것이다. 안락한 노후보장을 위한 소득 대체율은 보통 65∼70%로 알려져 있다.

그러나 국내 근로자들의 소득 대체율은 이 수치에 한참 못 미친다. 보험연구원 류건식 박사가 7월 발표한 ‘퇴직연금 중심의 근로자 노후소득보장 과제’ 보고서에 따르면 국내 근로자의 연금 소득 대체율은 50.4% 수준인 것으로 나타났다.

국내 보험사 홈페이지에는 노후설계를 위해 필요한 자금이 얼마인지 계산해볼 수 있는 코너들이 마련되어 있다. 이러한 사이트의 도움을 받아 은퇴 후 필요자금이 얼마인지 확인해본 뒤 국민연금과 퇴직연금 외에 부족한 부분을 개인연금으로 보충하는 것이 바람직하다.

개인연금은 크게 연금저축, 연금펀드, 연금보험으로 나뉜다.

일반적으로 연평균 수익률은 연금펀드가 가장 높은 것으로 알려져 있지만 연금저축, 연금보험과 달리 원금보장이 되지 않는다는 점에 유의해야 한다.

연금저축은 연금소득에 대한 비과세 혜택은 없지만 연 300만 원까지 소득공제 혜택을 받는다는 점, 연금보험은 특약을 통해 저축 기능 외에 사망보장 등의 보험 기능을 활용할 수 있다는 점이 장점이다.

신수정 기자 crystal@donga.com