[Money&Life]18년 만에 부활한 재형저축, 15년간 비과세 누려볼까

세법 개정안에 따라 서민과 중산층의 재산 형성을 위한 장기 목돈마련상품이 새로 나온다. 18년 만에 부활한 재형저축(근로자 재산형성저축)과 장기펀드 소득공제가 대표적이다. 세금 혜택을 통해 근로자와 자영업자의 재산형성에 도움을 주기 위해 만들어진 상품이다.

○ ‘근로자 1호 통장’ 재등장

재형저축은 1976년 도입된 뒤 1995년 폐지될 때까지 파격적인 세금 혜택으로 ‘근로자 1호 통장’ 등으로 불리던 상품이다. 정부의 재정부담으로 폐지됐다가 이번 세법 개정으로 부활하게 됐다.

재형저축은 모든 금융회사가 취급하는 만기 10년의 적립식 저축상품이다. 이자 및 배당소득에 대해 비과세 혜택이 적용돼 목돈 마련을 꿈꾸는 수요자들로부터 높은 관심을 끌고 있다. 한 차례 5년 이내로 연장이 가능해 총 15년간 저축을 유지할 수 있다. 납입한도는 연간 1200만 원, 분기 한도는 300만 원이다.

대상은 연간 총 급여 5000만 원 이하의 근로자 혹은 종합소득 3500만 원 이하의 사업자다. 사업자는 연 매출에서 각종 비용을 뺀 순수입을 대상으로 기준을 산출해 많은 영세사업자가 혜택을 볼 수 있을 것으로 보인다. 이 기준은 2013년 1월부터 2015년 12월 말까지 가입분에 한해 적용된다.

하지만 중도해지하면 비과세 혜택을 누릴 수 없다. 이정민 동양증권 금융상품전략팀장은 “최장 15년 동안 연 1200만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있지만 10년 이내에 중도인출하거나 해지하면 이자 및 배당소득에 대한 감면세액을 추징당한다”며 “투자자들은 가입할 때 이 점에 유의해야 한다”고 말했다.

○ 장기펀드, 공제-적립식투자 2중 효과

장기펀드 소득공제도 신설된다. 자산 총액의 40% 이상을 주식에 투자하는 장기펀드는 10년간 납입액의 40%가 소득공제된다. 적용대상은 재형저축과 동일하며 납입한도는 연 600만 원이다. 재형저축과 마찬가지로 2013년부터 2015년 말까지 가입자에 한해 혜택이 주어진다.

의무보유기간은 5년이며 5년 내에 중도인출하거나 상품을 해지하면 총 납입액의 5%를 추징하게 된다.

김정환 우리투자증권 100세시대 자산관리컨설팅부장은 “장기펀드는 소득공제 혜택을 누리면서 펀드를 대상으로 적립식 투자를 할 수 있다는 점에서 매력적”이라며 “소득수준이 높지 않은 근로자라면 절세와 투자성과를 동시에 노려볼 수 있는 상품”이라고 설명했다.

임대주택 펀드와 인프라펀드 등 분리과세 상품에 가입하는 것도 절세의 한 방법이다. 현재 자산의 50% 이상을 임대주택에 투자하는 리츠와 펀드는 액면가액 1억 원 이하이면 배당소득의 5%, 1억 원이 넘으면 14%의 분리과세가 적용돼 금융소득 종합과세 대상 소득에서 제외된다. 내년부터는 기준이 3억 원으로 올라가 더 많은 투자자가 혜택을 볼 수 있을 것으로 보인다.

인프라펀드도 분리과세 적용기간이 2014년까지 2년 연장돼 절세상품으로 주목받고 있다. 양은희 한국투자증권 상품마케팅부 차장은 “세금 혜택이 있는 금융상품이 점차 줄고 있어 우선 가입할 수 있는 비과세 또는 분리과세 상품에 빨리 가입해야 한다”고 조언했다.

생활 속 절세 방법도 있다. 현금영수증 소득공제율이 높아지고 신용카드 소득공제율은 낮아지기 때문이다. 현재는 신용카드와 현금영수증 모두 300만 원 한도에서 20%의 공제율을 적용받지만 내년부터는 현금영수증 공제율은 20%에서 30%로 10%포인트 높아지고 신용카드는 15%로 5%포인트 낮아진다.

현금을 사용한 후 현금영수증을 꼬박꼬박 챙기는 사람은 그만큼 소득공제 효과를 더 누릴 수 있는 셈이다. 현금영수증은 5000원 미만의 소액 거래를 포함해 금액에 관계없이 지급받을 수 있다. 체크카드나 직불카드, 선불카드, 전통시장 사용분은 현행 30%의 공제율이 그대로 적용된다.

대중교통비는 신용카드를 사용하더라도 직불형카드, 현금영수증과 동일하게 30%가 공제되며 공제한도도 100만 원 추가돼 대중교통을 이용하면 절세효과를 덤으로 누릴 수 있다.

송충현 기자 balgun@donga.com